Vocabulario en inglés de finanzas y banca

Parte del precio de una vivienda, un coche u otra compra grande que el comprador paga al principio; normalmente, un préstamo cubre el resto.

Préstamo respaldado por un activo, como una vivienda, un coche o un depósito, que el prestamista puede ejecutar y vender si el prestatario no paga.

Probabilidad de que una persona o empresa devuelva a tiempo el dinero prestado, evaluada según sus ingresos, deudas, historial de pagos y fortaleza financiera.

Devolución total o parcial de un préstamo antes de las fechas previstas en el contrato, lo que reduce los intereses totales que paga el prestatario.

Periodo inicial de un préstamo durante el cual no hay que devolver el principal, o plazo adicional tras el vencimiento antes de que se apliquen penalizaciones.

Importes que ya deberían haberse pagado, como cuotas de préstamo, alquiler o facturas; quien ha dejado cuotas pendientes está in arrears.

Sustituir un préstamo vigente por otro nuevo, normalmente para obtener un tipo de interés menor, ampliar el plazo o cambiar las condiciones.

Cambio de las condiciones de un préstamo, como vencimiento, cuotas o intereses, debido a dificultades de pago; también puede referirse a reorganizar una empresa entera.

Acuerdo por el que un banco acepta prestar a una empresa hasta un importe establecido, que esta puede utilizar según necesite y conforme a las condiciones pactadas.

Préstamo de gran importe concedido conjuntamente por un grupo de bancos bajo un único acuerdo, para que una sola entidad no asuma todo el riesgo.

Compromiso incluido en un contrato de préstamo o bono por el que el prestatario acepta hacer o evitar ciertas acciones, como mantener la deuda por debajo de un límite.

Último pago de un préstamo cuyo importe es muy superior al de las cuotas periódicas anteriores.

Préstamo cuyo principal se devuelve en un solo importe al vencimiento, en vez de amortizarse gradualmente.

Aumento del saldo de un préstamo cuando los intereses no pagados se añaden a la deuda pendiente.

Medida que compara el efectivo o los ingresos disponibles para atender la deuda con los pagos previstos de principal e intereses.

Medida que compara los pagos periódicos de deuda de una persona con sus ingresos del mismo periodo.

Valor de las garantías admisibles que se utiliza para calcular la disponibilidad de crédito según una fórmula de préstamo.

Comisión que se cobra por el compromiso del prestamista de mantener financiación disponible, a menudo sobre el importe no dispuesto.

Compromiso contractual que limita la posibilidad del prestatario de otorgar garantías sobre sus activos a otros acreedores.

Cláusula que vincula un incumplimiento bajo un contrato de deuda con el incumplimiento bajo otro contrato.

Que ocupa el mismo rango que otros créditos especificados en la prioridad de pago o en su condición jurídica.

Acuerdo por el que un prestamista comparte con otra entidad el interés económico de un préstamo.

Financiación que permite disponer y devolver fondos repetidamente dentro de un límite acordado durante el periodo de disponibilidad.

Préstamo cuyos intereses dejan de reconocerse normalmente como ingresos porque su cobro es dudoso.

Préstamo a corto plazo que financia créditos recién originados antes de su venta o titulización.

Precio de pedir dinero prestado, expresado como porcentaje del importe durante un periodo, normalmente un año; también puede aplicarse al dinero depositado.

Tipo de interés que permanece igual durante todo el plazo de un préstamo o depósito, o durante el periodo acordado.

Tipo de interés que puede subir o bajar durante el plazo de un préstamo o depósito, normalmente siguiendo un índice de referencia.

Sigla inglesa de annual percentage rate: indicador expresado como porcentaje que refleja el coste anual de un préstamo o una tarjeta, incluidos los intereses y ciertas comisiones obligatorias.

Precio de una moneda expresado en otra; por ejemplo, cuántas liras turcas se necesitan para comprar un euro.

Compra y venta de monedas, o las monedas extranjeras mismas; suele abreviarse FX o forex.

Interés calculado tanto sobre el importe inicial como sobre los intereses ya acumulados, de modo que el saldo crece más rápido que con interés simple.

Fecha en que vence un préstamo, depósito o bono y debe devolverse el principal; también, tiempo que falta hasta esa fecha.

Una centésima de punto porcentual (0,01 %), unidad que permite describir con precisión pequeños cambios en tipos de interés y rendimientos.

Tipo de interés principal que fija un banco central para orientar el coste del dinero y acercar la inflación a su objetivo.

Aumento general de los precios con el paso del tiempo, que hace que la misma cantidad de dinero permita comprar menos que antes.

Diferencia entre dos tipos o precios, por ejemplo entre los tipos de préstamo y depósito de un banco o entre los precios comprador y vendedor de una divisa.

Aumentar gradualmente con el tiempo, como los intereses de un préstamo o depósito; en contabilidad, registrar ingresos o gastos cuando se generan, aunque el efectivo se mueva después.

Interés calculado solo sobre el capital inicial, sin sumar los intereses ya generados; por eso aumenta en la misma cantidad en cada periodo.

Decisión oficial de un gobierno o banco central de reducir el valor de su moneda frente a otras, normalmente bajo un sistema de tipo de cambio fijo.

Dicho de una moneda o un activo, aumentar de valor con el tiempo; su opuesto es depreciarse.

Tipo de interés ajustado por la inflación, aproximadamente igual al tipo nominal menos la inflación. Indica la ganancia o el coste efectivo del dinero.

Ingresos por intereses de un banco menos sus gastos por intereses, divididos por el promedio de sus activos que generan intereses. Mide la rentabilidad de sus préstamos e inversiones.

Regla que convierte los días naturales en la fracción de año utilizada para calcular intereses.

Fecha en la que se actualiza un tipo de interés variable según las referencias y condiciones especificadas.

Tipo mínimo establecido en un contrato o instrumento que protege frente a tipos inferiores a un nivel acordado.

Tipo máximo contractual o instrumento que compensa cuando los tipos superan el nivel acordado.

Contrato que liquida la diferencia entre un tipo acordado y un tipo de referencia futuro sobre un importe nocional.

Permuta de tipos de interés que intercambia un tipo fijo por otro calculado a partir de tipos overnight compuestos.

Multiplicador que convierte un flujo de efectivo futuro en su valor en una fecha anterior.

Diferencia cotizada entre el tipo de cambio a plazo de una moneda y su tipo al contado.

Proporción de una variación del tipo de referencia que se traslada a los tipos pagados por los depósitos durante un periodo determinado.

Componente del rendimiento de un bono a largo plazo asociado a asumir riesgo de tipos de interés durante más tiempo.

Relación de no arbitraje entre los tipos de interés de dos monedas y los tipos de cambio al contado y a plazo.

Estado financiero que presenta, en una fecha determinada, lo que posee una empresa (activos), lo que debe (pasivos) y la participación de los propietarios (patrimonio neto).

Estado financiero que presenta los ingresos, costes y beneficios o pérdidas de una empresa durante un periodo, como un trimestre o un año.

Elemento de valor que una persona o empresa posee o controla, como efectivo, edificios, cuentas por cobrar o inversiones.

Deuda u otra obligación de una empresa frente a terceros, como préstamos o facturas impagadas; para un banco, también incluye los depósitos que debe devolver a sus clientes.

Participación de los propietarios en una empresa: lo que queda al restar los pasivos a los activos. Incluye el capital aportado y los beneficios retenidos.

Ingresos totales que una empresa obtiene de sus actividades habituales antes de descontar costes y gastos.

Importe que queda de los ingresos de una empresa después de restar costes, intereses, impuestos y otros gastos; si es negativo, se denomina pérdida neta.

Eliminar de las cuentas una deuda o un activo porque carece de valor o no se recuperará, y registrar el importe como pérdida.

Distribución del coste de un activo físico de larga duración, como una máquina o un edificio, a lo largo de su vida útil; también, pérdida de valor de una moneda o un activo.

Indicador de beneficio operativo antes de intereses, impuestos, depreciaciones y amortizaciones; permite observar el resultado antes de costes de financiación y gastos no monetarios.

Con pérdidas o con deuda: una empresa está en números rojos cuando pierde dinero y una cuenta está en negativo cuando su saldo es inferior a cero.

Dinero que una empresa desembolsa o registra como coste para operar y generar ingresos, por ejemplo en salarios, alquileres o intereses.

Dinero que obtiene una empresa al restar sus costes de los ingresos; si los costes superan los ingresos, el resultado es una pérdida.

Documento que una empresa publica cada año sobre sus actividades, resultados, estrategia, riesgos y dirección, normalmente con estados financieros auditados.

Examen oficial e independiente de las cuentas, registros o procesos de una empresa para comprobar que son correctos y cumplen las normas.

Abreviatura de profit and loss: el estado de resultados o, en sentido más amplio, el beneficio o la pérdida de una empresa, unidad, mesa de negociación o proyecto.

Periodo de doce meses que una empresa o administración utiliza para sus cuentas y presupuesto, y que puede no coincidir con el año natural.

Importes que los clientes deben a una empresa por bienes o servicios ya entregados; aparecen como activo en el balance.

Obtener beneficios o tener saldo positivo en una cuenta; es lo contrario de in the red.

Cubrir exactamente todos los costes, sin obtener beneficio ni registrar pérdidas.

Beneficio neto dividido por el patrimonio neto de los accionistas, expresado como porcentaje. Mide cuánto beneficio genera la empresa con el capital aportado por sus propietarios.

Ingresos por intereses menos gastos por intereses durante un periodo de información determinado.

Medida de eficiencia bancaria que compara los gastos operativos con los ingresos operativos según una definición determinada.

Ratio que compara los préstamos de un banco con los depósitos de sus clientes usando una base de medición coherente.

Valor contable ajustado por los reembolsos de principal y la amortización calculada con el método del tipo de interés efectivo, con el deterioro que corresponda.

Partidas de ingresos y gastos que las normas aplicables reconocen fuera del resultado del ejercicio.

Tratamiento contable que refleja en el reconocimiento de ganancias y pérdidas una relación de cobertura que cumple los requisitos.

Eliminación de un activo o pasivo previamente reconocido del estado de situación financiera de una entidad.

Movimiento de dinero que entra y sale de una empresa durante un periodo. Hay flujo positivo cuando entra más dinero del que sale.

Dinero y otros recursos financieros empleados para crear y gestionar una empresa; en banca, fondos de los propietarios que absorben pérdidas y protegen a los depositantes.

Fondos disponibles para las operaciones cotidianas de una empresa, calculados como activo corriente menos pasivo corriente.

Uso de dinero prestado para financiar activos o inversiones, o nivel de deuda de una empresa en relación con su capital propio o sus ganancias.

Parte del beneficio de una empresa que se distribuye a sus accionistas, normalmente en efectivo y por acción.

Título de deuda que un gobierno o una empresa vende a inversores para obtener financiación; paga intereses periódicos (cupón) y devuelve el principal al vencimiento.

Estimación del valor de una empresa, un activo o un inmueble, o proceso para calcularlo.

Abreviatura de mergers and acquisitions, fusiones y adquisiciones: operaciones en las que empresas se combinan o una compra otra.

Abreviatura de initial public offering: primera ocasión en que una empresa privada vende sus acciones al público en una bolsa.

Investigación cuidadosa de una empresa, operación o cliente antes de llegar a un acuerdo para comprobar los datos e identificar riesgos o problemas jurídicos y financieros.

Persona u organización que posee acciones de una empresa y, por tanto, una parte de ella, con derechos como votar y recibir dividendos.

Conseguir dinero para una empresa de inversores o prestamistas, por ejemplo mediante nuevas acciones, bonos o préstamos.

Crear y ofrecer nuevas acciones, bonos u otros valores a inversores; también producir un documento o tarjeta oficial, como una tarjeta de crédito o un aval.

Forma de financiar equipos, vehículos o inmuebles en la que una empresa de arrendamiento compra el activo y una compañía lo utiliza a cambio de pagos periódicos.

Financiación en la que una empresa vende sus facturas pendientes a una entidad de factoring o un banco con descuento y recibe efectivo antes de que paguen sus clientes.

Procedimiento legal para una persona o empresa que no puede pagar sus deudas, en el que un tribunal controla el uso de sus activos para pagar a los acreedores.

Financiación a largo plazo de una gran obra, como una central eléctrica o una autopista, cuyo préstamo se devuelve principalmente con los futuros flujos de caja del propio proyecto.

Financiación que agrupa exposiciones o sus flujos de efectivo en valores vendidos a inversores.