مصطلحات التمويل والخدمات المصرفية باللغة الإنجليزية: شرحها بالعربية

جزء من ثمن منزل أو سيارة أو شراء كبير يدفعه المشتري مقدمًا، ويمول القرض عادة الباقي.

قرض تضمنه أصول كمنزل أو سيارة أو وديعة، ويستطيع المقرض أخذ الأصل وبيعه إذا لم يسدد المقترض.

مدى احتمال سداد شخص أو شركة الأموال المقترضة في موعدها، وفق الدخل والديون وسجل الدفع والقوة المالية.

سداد القرض كله أو بعضه قبل المواعيد المحددة في العقد، ما يخفض إجمالي الفائدة التي يدفعها المقترض.

فترة في بداية القرض لا يلزم فيها سداد أصل الدين، أو مهلة بعد تاريخ الاستحقاق قبل فرض الغرامات.

أموال كان ينبغي دفعها بالفعل، كأقساط قرض أو إيجار أو فواتير فات موعدها؛ ويقال عن المقترض إنه متأخر في السداد.

يستبدل قرضًا قائمًا بقرض جديد، غالبًا للحصول على فائدة أقل أو مدة أطول أو شروط مختلفة.

تغيير شروط القرض، كالاستحقاق والأقساط والفائدة، بسبب صعوبة السداد؛ وقد تعني أيضًا إعادة تنظيم الشركة كلها.

ترتيب يوافق فيه البنك على إقراض شركة مبلغًا أقصى محددًا، ويمكن للشركة سحب ما تحتاج إليه منه وفق الشروط المتفق عليها.

قرض كبير تقدمه مجموعة من البنوك بموجب اتفاق واحد، بحيث لا يتحمل بنك منفرد كامل المخاطر.

تعهد في اتفاقية قرض أو سند يلتزم بموجبه المقترض بفعل أمور معينة أو الامتناع عنها، مثل إبقاء دينه دون حد محدد.

دفعة نهائية من القرض يزيد مبلغها كثيرًا على الدفعات المنتظمة السابقة.

قرض يُسدد أصله كاملًا عند حلول الاستحقاق بدلًا من سداده تدريجيًا.

زيادة رصيد القرض عندما تُضاف الفائدة غير المدفوعة إلى المبلغ المستحق.

مقياس يقارن النقد أو الدخل المتاح لخدمة الدين بأقساط الأصل والفائدة المجدولة.

مقياس يقارن دفعات ديون الشخص المتكررة بدخله خلال الفترة نفسها.

قيمة الضمانات المؤهلة التي تُستخدم لتحديد المبلغ المتاح للاقتراض وفق معادلة الإقراض.

رسم يتقاضاه المقرض مقابل التزامه بإتاحة التمويل، وغالبًا يُحسب على الجزء غير المسحوب.

شرط تعاقدي يحد من قدرة المقترض على منح دائنين آخرين ضمانًا على أصوله.

بند يربط التعثر بموجب اتفاقية دين واحدة بالتعثر بموجب اتفاقية أخرى.

وصف لمطالبات تتساوى مع مطالبات أخرى محددة في أولوية السداد أو المركز القانوني.

ترتيب يتقاسم بموجبه مقرض ومؤسسة أخرى مصلحة اقتصادية في قرض.

تسهيل يتيح الاقتراض والسداد مرارًا ضمن حد متفق عليه وخلال فترة إتاحته.

قرض أُوقف فيه الاعتراف المعتاد بإيراد الفائدة بسبب الشك في تحصيلها.

إقراض قصير الأجل لتمويل قروض حديثة الإنشاء قبل بيعها أو توريقها.

المبلغ الذي يدفعه المقترض مقابل استخدام المال، ويُعبَّر عنه بنسبة من المبلغ خلال مدة محددة، غالبًا سنة.

سعر فائدة لا يتغير طوال مدة القرض أو الوديعة، أو خلال فترة متفق عليها، ولذلك لا تتغير الدفعات المرتبطة به.

سعر فائدة يمكن أن يرتفع أو ينخفض أثناء مدة القرض أو الوديعة، وغالبًا ما يتبع سعرًا مرجعيًا.

اختصار annual percentage rate، أي التكلفة السنوية للقرض أو بطاقة الائتمان كنسبة مئوية، شاملةً الفائدة وبعض الرسوم الإلزامية.

سعر عملة مقاسًا بعملة أخرى؛ مثل عدد الليرات التركية اللازمة لشراء يورو واحد.

شراء العملات وبيعها، أو العملات الأجنبية نفسها. ويختصر المصطلح غالبًا إلى FX أو forex.

فائدة تُحسب على المبلغ الأصلي وعلى الفائدة التي أضيفت إليه سابقًا، فينمو الإجمالي مع الوقت أسرع من نموه بالفائدة البسيطة.

تاريخ انتهاء القرض أو الوديعة أو السند ووجوب سداد أصل المبلغ، أو المدة حتى ذلك التاريخ.

جزء من مئة من نقطة مئوية، أي 0.01%، لقياس التغيرات الصغيرة في الفائدة والعوائد بدقة.

سعر الفائدة الأساسي الذي يحدده البنك المركزي للتأثير في تكلفة الأموال ودفع التضخم نحو المستوى المستهدف.

ارتفاع عام في الأسعار بمرور الوقت، ما يجعل المبلغ نفسه يشتري أقل مما كان يشتريه سابقًا.

الفرق بين سعرين أو معدلين، مثل فرق فائدة الإقراض والودائع أو سعرَي شراء العملة وبيعها.

يتزايد تدريجيًا مع الوقت، كما تتراكم الفائدة؛ ومحاسبيًا يثبت الدخل أو التكلفة عند اكتسابها أو تكبدها لا عند حركة النقد.

فائدة تحسب على أصل المبلغ المقترض أو المودع فقط، لا على الفائدة المكتسبة سابقًا، فتزيد بالمقدار نفسه كل فترة.

قرار رسمي من حكومة أو بنك مركزي بخفض قيمة العملة مقابل عملات أخرى، عادة في نظام سعر صرف ثابت.

ترتفع قيمة عملة أو أصل مع مرور الوقت؛ وعكسه depreciate أي تنخفض قيمته.

سعر الفائدة بعد احتساب التضخم، ويُقارب عادةً سعر الفائدة الاسمي مطروحًا منه معدل التضخم. ويبين المكسب أو التكلفة الفعلية للأموال.

دخل البنك من الفوائد مطروحًا منه مصروف الفوائد، مقسومًا على متوسط أصوله المدرة للفائدة. ويبين مدى ربحية الإقراض والاستثمار لديه.

قاعدة لتحويل الأيام التقويمية إلى كسر سنوي يُستخدم في حساب الفائدة.

التاريخ الذي يُحدّث فيه سعر الفائدة المتغير وفق المؤشر والشروط المرجعية المحددة له.

حد أدنى لسعر فائدة منصوص عليه في عقد، أو أداة تحمي من هبوط السعر دون مستوى معين.

سقف تعاقدي لسعر الفائدة، أو أداة تعوض عن تجاوز السعر مستوى متفقًا عليه.

عقد يسوي الفرق بين سعر متفق عليه وسعر مرجعي مستقبلي على مبلغ اسمي.

مبادلة أسعار فائدة تستبدل سعرًا ثابتًا بسعر يستند إلى أسعار الليلة الواحدة المركبة.

مضاعف يُستخدم لتحويل مبلغ نقدي مستقبلي إلى قيمته في تاريخ أسبق.

الفرق المعلن بين سعر الصرف الآجل لعملة ما وسعرها الفوري.

نسبة التغير في سعر الفائدة المرجعي التي تنعكس على أسعار الودائع خلال فترة محددة.

الجزء من عائد السند طويل الأجل المرتبط بتحمل مخاطر أسعار الفائدة على مدى الزمن.

علاقة خالية من المراجحة تربط أسعار الفائدة بعملتين بسعري الصرف الفوري والآجل.

قائمة مالية تعرض في تاريخ محدد ما تملكه الشركة من أصول وما عليها من التزامات وحصة المالكين في حقوق الملكية.

قائمة مالية تعرض إيرادات الشركة ومصروفاتها وربحها أو خسارتها خلال فترة، مثل ربع سنة أو سنة.

شيء ذو قيمة تملكه جهة أو تسيطر عليه، مثل النقد أو المباني أو الذمم المدينة أو الاستثمارات.

مال أو واجب مستحق على الشركة للغير، مثل القروض والفواتير غير المدفوعة، أو ودائع عملاء البنك.

حصة المالكين في الشركة، أي ما يتبقى بعد طرح الالتزامات من الأصول، وتشمل رأس المال المدفوع والأرباح المحتجزة.

إجمالي الدخل الذي تحققه الشركة من أنشطتها الاعتيادية، مثل بيع السلع أو الخدمات، قبل خصم أي تكاليف.

ما يتبقى من إيرادات الشركة بعد خصم جميع التكاليف والفوائد والضرائب والمصروفات الأخرى. وإذا كانت النتيجة سالبة سميت صافي خسارة.

إزالة دين أو أصل من الحسابات لاعتبار أنه عديم القيمة أو لن يُسترد، مع تسجيل المبلغ خسارةً.

توزيع تكلفة أصل مادي طويل الأجل، كآلة أو مبنى، على عمره الإنتاجي؛ وقد تعني أيضًا انخفاض قيمة عملة أو أصل.

مقياس للربح التشغيلي قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والإطفاء، أي قبل تكاليف التمويل والمصروفات غير النقدية.

خاسر أو مدين: تكون الشركة خاسرة أو يكون رصيد الحساب دون الصفر.

مال تنفقه الشركة أو تكلفة تسجلها لتسيير أعمالها وتحقيق الإيرادات، مثل الرواتب والإيجار والفائدة.

ما تكسبه الشركة بعد طرح تكاليفها من إيراداتها؛ وإذا فاقت التكاليف الإيرادات كانت النتيجة خسارة.

وثيقة تنشرها الشركة كل عام عن أنشطتها ونتائجها واستراتيجيتها ومخاطرها وإدارتها، وتتضمن عادة القوائم المالية المدققة.

فحص رسمي مستقل لحسابات شركة أو سجلاتها أو إجراءاتها للتحقق من صحتها والتزامها بالقواعد.

اختصار profit and loss: قائمة الدخل، أو بصورة أوسع الربح أو الخسارة التي يحققها نشاط أو وحدة أو مكتب تداول أو مشروع.

فترة من اثني عشر شهرًا تعتمدها شركة أو حكومة لحساباتها وميزانيتها، وقد تختلف عن السنة الميلادية.

أموال مستحقة للشركة من عملائها مقابل سلع أو خدمات سُلّمت بالفعل، وتظهر أصلًا في الميزانية العمومية.

يحقق ربحًا أو يكون رصيد الحساب موجبًا؛ وهو عكس in the red.

يحقق إيرادًا يكفي تمامًا لتغطية كل التكاليف، فلا ربح ولا خسارة.

صافي الربح مقسومًا على حقوق المساهمين، ويُعرض كنسبة مئوية. ويقيس مقدار الربح الذي تحققه الشركة من أموال أصحابها المستثمرة.

دخل الفوائد مطروحًا منه مصروف الفوائد خلال فترة تقرير محددة.

مقياس لكفاءة البنك يقارن مصروفات التشغيل بدخل التشغيل وفق تعريف محدد.

نسبة تقارن قروض البنك بودائع عملائه على أساس قياس متسق.

قيمة دفترية تُعدّل بسداد أصل الدين وإطفاء الفائدة الفعلية، مع احتساب انخفاض القيمة عند انطباقه.

بنود محددة من الدخل والمصروفات تُثبت خارج الربح أو الخسارة وفق معايير التقرير المعمول بها.

معالجة محاسبية تعكس علاقة تحوط مستوفية للشروط عند إثبات المكاسب والخسائر.

إزالة أصل أو التزام سبق إثباته من قائمة المركز المالي للمنشأة.

حركة الأموال الداخلة إلى الشركة والخارجة منها خلال فترة. ويكون التدفق النقدي موجبًا حين تتجاوز المقبوضات المدفوعات.

الأموال والموارد المالية المستخدمة لبدء نشاط تجاري وتشغيله؛ ولدى البنوك هي أموال المالكين التي تمتص الخسائر وتحمي المودعين.

الأموال المتاحة للشركة لتمويل عملياتها اليومية، ويُحسب بطرح الالتزامات المتداولة من الأصول المتداولة.

استخدام الأموال المقترضة لتمويل الأصول أو الاستثمارات، أو مستوى ديون الشركة مقارنة بحقوق ملكيتها أو أرباحها.

جزء من أرباح الشركة تدفعه إلى مساهميها، عادةً نقدًا وبمبلغ محدد عن كل سهم.

أداة دين تبيعها حكومة أو شركة للمستثمرين لاقتراض المال. وتدفع فائدة دورية تسمى كوبونًا، ثم ترد المبلغ الأصلي عند الاستحقاق.

تقدير قيمة شركة أو أصل أو عقار، أو عملية حساب تلك القيمة.

اختصار mergers and acquisitions: صفقات تندمج فيها شركات أو تستحوذ شركة على أخرى.

اختصار الطرح العام الأولي: أول مرة تبيع فيها شركة خاصة أسهمها للجمهور في بورصة.

تحقيق دقيق في شركة أو صفقة أو عميل قبل الاتفاق للتحقق من الوقائع وكشف المخاطر والمشكلات القانونية والمالية.

شخص أو مؤسسة تملك أسهمًا في شركة، ومن ثم جزءًا منها، ولها حقوق كالتصويت وتلقي التوزيعات.

الحصول على أموال لنشاط تجاري من مستثمرين أو مقرضين، مثلًا ببيع أسهم جديدة أو إصدار سندات أو الاقتراض.

ينشئ أسهمًا أو سندات أو أوراقًا مالية أخرى جديدة ويعرضها على المستثمرين؛ ويعني أيضًا إصدار وثيقة أو بطاقة رسمية، مثل بطاقة ائتمان أو ضمان.

وسيلة لتمويل المعدات أو المركبات أو العقارات، تشتري فيها شركة تأجير الأصل وتتيح لمنشأة استخدامه مقابل دفعات منتظمة.

نوع من التمويل تبيع فيه الشركة فواتيرها غير المسددة إلى شركة تمويل أو بنك بخصم، فتحصل على النقد قبل أن يدفع عملاؤها.

إجراء قانوني لشخص أو شركة يعجز عن سداد ديونه، تشرف فيه المحكمة على استخدام الأصول لسداد الدائنين.

تمويل طويل الأجل لمشروع كبير، مثل محطة طاقة أو طريق سريع، يُسدد القرض فيه أساسًا من التدفقات النقدية المستقبلية للمشروع نفسه.

تمويل تُجمع فيه التعرضات أو تدفقاتها النقدية في أوراق مالية تُباع للمستثمرين.