ما معنى cash flow statement؟

طريقة الاستخدام

تُقرأ إلى جانب الميزانية العمومية وقائمة الدخل. ويدقق المحللون في التدفق النقدي التشغيلي لمعرفة ما إذا كان الربح يتحول إلى نقد فعلي. ويسميها IFRS statement of cash flows.

أمثلة

1. The company is profitable, but the cash flow statement shows that many customers are paying late.

   الشركة تحقق أرباحًا، لكن قائمة التدفقات النقدية تبين أن كثيرًا من العملاء يتأخرون في السداد.

   تكشف القائمة أن تأخر التحصيل يضغط على النقد المتاح رغم تسجيل أرباح محاسبية.

2. We prepare the cash flow statement using the indirect method.

   نُعدّ قائمة التدفقات النقدية بالطريقة غير المباشرة.

   تسمي الجملة المنهج المستخدم لإعداد القائمة انطلاقًا من الربح وتسويته ببنود غير نقدية وتغيرات رأس المال العامل.

تراكيب شائعة

• operating cash flow
• statement of cash flows
• indirect method
• free cash flow

مصطلحات ذات صلة

• balance sheetالميزانية العمومية
• income statementقائمة الدخل
• net incomeصافي الدخل
• depreciationالإهلاك

مصطلحات أخرى: القوائم المالية

• revenue · الإيرادات
• expense · مصروف
• cost of goods sold · تكلفة البضائع المباعة
• gross profit · إجمالي الربح
• notes to the financial statements · إيضاحات القوائم المالية
• EBITDA · الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والإطفاء